La campagne de déclaration des revenus 2024 est ouverte. Si vous avez investi sur notre plateforme ou un de nos environnements dédiés, il est essentiel de bien comprendre comment déclarer vos gains, pertes et éventuels crédits d’impôt.
1. Vérifiez votre Imprimé Fiscal Unique (IFU)
Avant toute chose, consultez votre IFU, disponible dans votre espace personnel sous l’onglet « Mon profil / Ma fiscalité ».
Ce document récapitule les informations fiscales que nous avons transmises à l’administration pour votre compte. Assurez-vous que les montants préremplis dans votre déclaration correspondent aux cases suivantes de l’IFU :
- 2TR : Intérêts sur obligations
- 2TT : Intérêts sur prêts participatifs
- 2TY : Pertes en capital sur prêts participatifs
- 2CK : Crédit d’impôt lié au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 12,8 %
- 2BH : Montant des produits ouvrant droit à la CSG déductible en cas d’option pour le barème progressif
2. Déclarez vos gains et pertes
Cas 1 : Vous avez uniquement des gains en 2024
Vérifiez que les montants préremplis en cases 2TR et 2TT correspondent à ceux indiqués sur votre IFU. Si ce n’est pas le cas, rectifiez-les manuellement.
Cas 2 : Vous avez des gains et des pertes en 2024 ou des pertes reportables antérieures
- Additionnez tous les gains de 2024 figurant en case 2TR (intérêts sur obligations) et 2TT (intérêts sur prêts participatifs) de vos IFU.
- Additionnez toutes les pertes de 2024 figurant en case 2TY (pertes en capital sur prêts participatifs).
- Calculez le gain ou la perte nette en soustrayant les pertes des gains.
- Reportez le résultat net en case 2TT si c’est un gain, ou en case 2TY si c’est une perte.
- Indiquez cases 2TU à 2TX, selon l’année d’origine de la perte (2TU pour 2020, 2TV pour 2021, 2TW pour 2022 et 2TX pour 2023), les pertes nettes qui n’ont pas pu être imputées.
Pour rappel :
- Les pertes relatives à des prêts participatifs consentis à partir de 2017 ou des minibons souscrits à compter de cette même date sont déductibles des intérêts de prêts participatifs ou minibons perçus la même année ou les 5 années suivantes dans la limite annuelle de 8000 €.
- Les pertes subies ne sont pas déductibles pour le calcul des prélèvements sociaux.
3. Choisissez entre PFU et barème progressif
Par défaut, vos revenus de placements sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %, comprenant 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Cependant, vous pouvez opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu si cela vous est plus favorable. Cette option s’effectue en cochant la case 2OP de votre déclaration.
À noter : Si vous optez pour le barème progressif, vous bénéficiez d’une CSG déductible à hauteur de 6,8 % sur les revenus concernés.
4. Respectez les dates limites de déclaration
Les dates limites pour la déclaration en ligne varient selon votre département de résidence. Pour les départements 01 à 19 et les résidents à l’étranger, la date limite est fixée au 22 mai 2025. Pour les départements 20 à 54, c’est le 28 mai 2025, et pour les départements 55 à 976, la date limite est le 5 juin 2025. Si vous déclarez en format papier, la date limite est le 20 mai 2025.
5. Profitez des avantages fiscaux liés au financement participatif
Investir via le financement participatif peut ouvrir droit à des avantages fiscaux, notamment :
- Réduction d’impôt Madelin (IR-PME) : Si vous avez souscrit au capital de PME non cotées, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt de 25 % des sommes investies, dans la limite de 50 000 € pour une personne seule et 100 000 € pour un couple marié ou pacsé soumis à imposition commune. Les titres doivent être conservés pendant au moins 5 ans.
- PEA-PME : Les titres éligibles au PEA-PME, conservés au minimum 5 ans, permettent une exonération d’impôt sur le revenu sur les dividendes et plus-values, seuls les prélèvements sociaux de 17,2 % restant dus.
6. En cas de doute, consultez un professionnel
La fiscalité peut être complexe, surtout en cas de situations particulières. N’hésitez pas à consulter un conseiller fiscal ou à contacter notre service client pour toute question relative à votre déclaration.
Pour plus d’informations, vous pouvez consulter la brochure pratique 2025 de l’impôt sur le revenu.